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税务管帐有关问题。急很是感激!

发布人:admin     发布时间:2018-10-12 21:24

  (1)昔时与得的100万元投资收益中有20万元是国债持有时期的利钱支出,40万元是合适前提的股息、盈利等权柄性投资收益;

  展开全数①国债利钱20万元免税,合适前提的股息、盈利等权柄性投资收益40万元免税,所以100万元投资收益内里只要40万元应计入应征税所得额②福利费扣除限额 100*14%=14万 18-14=4万调增应征税所得额教诲经费扣除限额 100*2.5%=2.5 6.5-2.5=4 调增今年应征税所得额,可结转下年继续抵扣工会竟会扣除限额 100*2%=2 8-2=6 调增应征税所得额③昔时利润=6000+2000+100-6100=2000万元公益性馈赠扣除限额=2000*12%=240万元 250-240=10调增应征税所得额间接馈赠50万元调增应征税所得额

  (3)通过省教诲厅馈赠给某高校250万元,间接赞助“都会活动会”50万元;

  (5)固定资产折旧采用双倍余额递减法,今年折旧额为65万元,计税采用直线)来历于A国分支机构的所得额(税后)为40万元,已依照该国税法缴纳所得税12万元。

  (2)昔时工资总额为100万元,企业隐真产生的职工福利费收入为18万元,职工教诲经费6.5万元、拨缴的工会经费为8万元;

  某居平易近企业2011年度与得发卖支出6000万元,其他营业支出2000万元,投资收益100万元,产生各项本钱用度收入6100万元,另有未填补完的2002年度产生的吃亏50万元。企业昔时申报征税环境如...

  某居平易近企业2011年度与得发卖支出6000万元,其他营业支出2000万元,投资收益100万元,产生各项本钱用度收入6100万元,另有未填补完的2002年度产生的吃亏50万元。企业昔时申报征税环境如下:

  要求:按照有关法令指出企业征税的错误之处,并计较企业昔时应计缴的企业所得税。

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