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有一道税务管帐的题请列位大神助手解答一下!

发布人:admin     发布时间:2018-10-12 21:24

  (1)按照隐行所得税法划定,应权责产生造计入当期损益,进行税前扣除,2013年预提售后办事200万元,隐真产生50万元,正在汇算清缴时只答应扣除50万元,应调增当期应征税所得额150万元。(2)按照所得税法划定,持有时期的公平价值变更损益不计入当期应征税所得额,因而,该基金的公平价值变更丧失100万元,正在汇算清缴时不答应税前扣除,应调增当期应征税所得额100万元(3) 当期应征税所得额6000+150+100=6250万元;当期应交所得税=6250*0.25=1562.5;当期递延所得税资产为150*0.25=37.5万元,当期递延所得税欠债为100*0.25=25万元,所得税用度为=1562.5+(37.5-66)-(25-99)=1608万元

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